这项代号为“Podlimit”（斯洛伐克语意为“低于限额”）的调查，由斯洛伐克金融管理刑事办公室（Kriminálny úrad finančnej správy）主导，涉及9家捷克公司。这些公司被怀疑参与了一项欺诈计划，通过滥用“第42号海关程序”（Customs Procedure 42，简称CP42），将大量货物从中国非法转运至斯洛伐克和捷克。

CP42原本用于简化跨境贸易流程：若进口货物随后被运往另一欧盟成员国，则可在进口国免缴增值税，税款应在货物投放市场时缴纳。

调查显示，这些公司在2017年6月至2018年12月期间，通过伪造单一行政文件（SAD），经德国、波兰和斯洛文尼亚等多个入境口岸，将中国纺织品、鞋类及电商商品引入欧盟。

根据调查结果，这些货物以密封集装箱形式通过卡车运往斯洛伐克，并在那里完成清关及放行。但货物并未按申报运往捷克，而是在相关捷克公司指示下，被转运至其他未披露地点。

执法机构怀疑，大量申报交易仅存在于账面上，相关货物流入黑市，且在实际交付国未缴纳增值税。

此外，该欺诈体系还可能包括系统性低报货值以减少关税，以及向斯洛伐克海关提供虚假的目的地信息。同时，这些公司还被指向捷克税务机关提交不准确的欧盟内部采购及供应申报，并通过伪造合同文件，将货物目的地虚构为其他国家。

由于上述行为，预计至少造成2410万欧元的关税损失（折合美元约26,028,000元），以及超过1.133亿欧元的增值税流失（折合美元约122,364,000元），涉及近4000批货物。

目前，所有涉案人员在法院作出裁决前，均被推定为无罪。